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2026-10-24 세법 기준
배우자 증여 절세 계산기

오른 해외주식, 배우자에게 주고 팔면
양도세가 얼마나 줄어들까?

배우자에게는 10년 동안 6억원까지 증여세 없이 줄 수 있고, 증여받은 주식은 증여할 때 값이 새 취득가가 돼요.
내가 그대로 팔 때와 배우자에게 증여한 뒤 팔 때의 증여세·양도세를 비교하고, 1년 안에 팔면 생기는 이월과세까지 계산해 드립니다.

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STEP 01
증여할 해외주식
금액은 모두 원화로 넣어 주세요(달러 × 그날 환율). 미국 직투처럼 해외 증권시장에서 산 주식·ETF 기준이에요. 국내상장 해외 ETF는 매매차익이 배당소득이라 이 계산과 달라요.
만원
증여할 수량만큼의 매수 금액 합계
만원
평가액 정하는 법 ↓ · 배우자의 새 취득가가 돼요
만원
STEP 02
증여 이력과 파는 시점
배우자 공제 6억원은 10년 동안 합쳐서예요. 그 안에 배우자에게 준 현금·부동산·주식이 있으면 함께 넣어 주세요.
만원
1년 안에 팔면 이월과세(내가 산 값으로 다시 계산)
올해 다른 해외주식 손익이 있나요? 양도세 기본공제 250만원은 사람마다 1년에 한 번
만원
손실이면 앞에 − (예: −500)
만원
RESULT
결과
내가 그대로 팔면
-
배우자에게 주고 팔면
-
줄어드는 세금
-
배우자가 낼 증여세
-
세 가지 방법 비교 양도세는 지방소득세 포함
방법양도차익양도세증여세세금 합계그대로 팔 때보다비고
방법별 세금
증여세 + 양도세(지방소득세 포함)
PLUS
배당도 배우자 몫으로 나누기
증여한 주식에서 나오는 배당은 배우자의 금융소득이 돼요. 이자·배당이 1년에 2,000만원을 넘으면 종합과세가 되는데, 부부로 나누면 둘 다 기준 아래로 내려갈 수 있어요. (팔지 않고 계속 들고 갈 때)
만원
만원
만원

종합과세가 되면 세금·건강보험료(건보료)가 얼마나 늘어나는지는 금융소득종합과세·건보료 계산기 →에서 볼 수 있어요.

HOW TO VALUE
증여 평가액은 이렇게 정해요
증여 평가액이 곧 배우자의 취득가액이라 양도세를 크게 좌우해요(소득세법 시행령 제163조⑨). 법 조문은 '증여일 현재 시가'(상속세 및 증여세법 제60조)이고, 해외 상장 주식을 어떻게 시가로 볼지는 실무에서 아래처럼 안내돼요.
신고는 이렇게
KEY INSIGHT

-

해외주식 양도세만 따로 계산 → 연말 절세 체크리스트 →
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HOW IT WORKS
계산 방법과 가정
이렇게 계산해요
  • 그대로 팔면: (팔 금액 − 내가 산 금액)에서 기본공제 250만원을 빼고 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%). 올해 다른 손익이 있으면 합쳐서 늘어나는 세금만 셉니다.
  • 증여 후 1년 지나 팔면: 배우자의 취득가액 = 증여 평가액(소득세법 시행령 제163조⑨). 배우자도 기본공제를 따로 받아요.
  • 1년 안에 팔면: 이월과세(소득세법 제97조의2, 주식은 2025-01-01 이후 증여분부터) — 취득가액을 내가 산 금액으로 되돌리고, 증여세 상당액(산출세액 × 이 주식 ÷ 10년 합산 증여액)만 비용으로 빼 줘요. 이렇게 계산한 세금이 오히려 적으면 적용하지 않아요(같은 조 ②3호). 증여세는 그대로 내요.
  • 증여세: 10년 합산(상속세 및 증여세법 제47조②)에서 배우자 공제 6억원(제53조)을 빼고 10~50% 누진(제56조), 과세표준 50만원 미만은 0원(제55조②), 이전 증여분 산출세액은 빼고(제58조), 기한 안 신고 3% 공제(제69조).
계산에 넣지 않은 것
  • 매매 수수료·환전 비용, 외국에서 낸 세금(외국납부세액공제).
  • 증여 평가액을 정하는 일(직접 입력) — 개별 주식은 증여일 전후 4개월 평균이라 증여일 값과 달라질 수 있어요.
  • 판 돈을 다시 증여한 사람이 가져가는 경우 — 실질적으로 증여자가 판 것으로 보아 과세될 수 있어요.
  • 상속이 생기면 그 전 10년 안의 증여를 상속재산에 더하는 규정(상속세 및 증여세법 제13조), 국내시장 복귀계좌(RIA) 공제.